凱雪冷鏈 視覺中國 資料圖

“北交所冷鏈設備第一股”鄭州凱雪冷鏈股份有限公司（簡稱“凱雪冷鏈”），因內控缺陷等原因IPO三度折戟的同時，保薦機構華金證券股份有限公司及相關責任人員也被出具警示函。

3月17日，河南證監局發布的最新行政執法文件顯示，因在保薦凱雪冷鏈IPO過程中，未勤勉履行相關職責，河南證監局向華金證券及王兵、王旭東實施出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨誠信檔案。

未察保薦項目內控缺陷

凱雪冷鏈，為北京證券交易所（下稱“北交所”）出現的首家完成注冊卻未成功發行的企業。3月20日晚間，凱雪冷鏈發布公告稱目前公司不具備啟動發行上市的客觀條件，并表示IPO失敗的一大主因，系內控缺陷。

凱雪冷鏈在公告中指出，在取得注冊許可后，河南證監局及中介機構進行專項核查過程中發現，公司印章管理涉及的內部控制存在缺陷。其表示，“時任公司財務人員利用內控缺陷，使用公司印章于2018年至2019年間與外部租賃公司簽署多份融資合同為第三方融資提供幫助，涉及融資金額6730萬元。”

雖然截至2021年1月，上述融資款已償還完畢，但凱雪冷鏈內部控制存在缺陷違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》、《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司治理規則》、《北京證券交易所股票上市規則（試行）》等關于健全公司治理機制及內部控制的相關規定。

河南證監局認為，華金證券及相關責任人員王兵、王旭東未能就凱雪冷鏈內部控制的有效性和凱雪冷鏈招股說明書及其所出具相關文件的真實性、準確性、完整性審慎發表意見，上述行為違反了《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》（證監會令第187號）第六條的規定，最終對華金證券及王兵、王旭東實施出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨誠信檔案。

值得注意的是，3月20日，北京證券交易所（簡稱“北交所”）以相同的未勤勉履行相關職責等理由，對華金證券及相關責任主體采取出具警示函的自律監管措施。

此前被罰暫停保薦業務三個月

其實，華金證券此前已被暫停保薦和公司債券承銷業務，尚未恢復資格。

2022年11月25日，中國證監會公布8家證券公司投行內部控制及廉潔從業情況專項檢查結果，7家公司被罰、26人被采取行政監管措施。其中，華金證券處罰最重，根據《關于對華金證券股份有限公司采取責令改正并限制業務活動監管措施的決定》，華金證券被罰在2022年11月25日至2023年2月24日期間，暫停保薦和公司債券承銷業務。

《關于對華金證券股份有限公司采取責令改正并限制業務活動監管措施的決定》，指出華金證券被罰主要存在兩大違規問題：一是廉潔從業風險防控機制不完善；二是投資銀行類業務內部控制不完善。并指出，在吉林碳谷碳纖維股份有限公司向不特定合格投資者公開發行股票并在精選層掛牌、江蘇中成緊固技術發展股份有限公司首次公開發行股票并在創業板上市等項目中，盡職調查明顯不充分，質控、內核未予以充分關注。

凱雪冷鏈在公告中透露道，“由于華金證券整改情況后續尚需監管機構驗收，因此實際恢復資格時間存在不確定性。”

目前，凱雪冷鏈表示，已與華金證券解除持續督導協議，公司主辦券商變更為中原證券。